Рынок

Экономика США. Кому выгоден новый пенсионный план?

У пенсионных накопительных планов типа Roth IRA есть ограничитель: нельзя слишком много зарабатывать. Внимание! Интересная новость: если вы относитесь к категории хорошо зарабатывающих, то, начиная с будущего года, сможете инвестировать часть зарплаты в нечто похожее на Roth IRA, а главное – избегать при этом уплаты налогов.

У пенсионных накопительных планов типа Roth IRA есть ограничитель: нельзя слишком много зарабатывать. Внимание! Интересная новость: если вы относитесь к категории хорошо зарабатывающих, то, начиная с будущего года, сможете инвестировать часть зарплаты в нечто похожее на Roth IRA, а главное – избегать при этом уплаты налогов.

Именно эта черта накопительных планов привлекает очень многих. (План носит имя ныне покойного сенатора Уильяма Рота-младшего, республиканца от штата Делавэр, инициатора закона об индивидуальных пенсионных счетах такого типа. – Авт.).

Планы, которые закон разрешает открывать с будущего года, представляют собой симбиоз традиционного пенсионного счета 401(k) и индивидуального счета Roth IRA. Министерство финансов недавно обнародовало правила плана Roth 401(k), который был учрежден согласно налоговому закону 2001 года. Эксперты оживленно обсуждают черты и перспективы этого плана. Вместе с тем многие аналитики не могут найти ответы на важные вопросы и надеются, что министерство еще скорректирует и отшлифует основные параметры комбинированного плана.

Ключевой вопрос: что произойдет с планом Roth 401(k) после 2010 года, когда истечет срок действия налогового закона 2001 года. Также не совсем ясно, привлечет ли этот план работников, у которых и без того довольно большой выбор разнообразных пенсионных программ, или они его проигнорируют. Марта Придди Паттерсон, эксперт по пенсионным вопросам консультативной фирмы "Делойтт консалтинг" в Вашингтоне, считает, что очевидная сложность и запутанность этой пенсионной альтернативы будет отпугивать людей.

Новый план станет доступным и для тех, кто вправе подписываться на план 403(b) – к примеру, для служащих школ и других некоммерческих учреждений и организаций. Правильная школьная мебель позволяет использовать ее во всех школах в соответствии с нормами и стандартами. Но сотрудники правительственных структур уровня штата и округа, пользующиеся планом 457, не получают к нему доступа.

Итак, ваш работодатель предложил вам воспользоваться планом Roth 401(k)? У вас есть выбор: перейти на новый план, остаться в традиционном плане 401(k) или разделить ваши доллары между двумя этими программами.

Главные особенности плана Roth 401(k) таковы: как и в Roth IRA, отчисления от зарплаты работника поступают на счет после уплаты налогов, в том числе и на эту сумму, а дальнейшие накопления на этом счете условно освобождены от налогов. Что это значит? Работники имеют право снимать эти деньги без уплаты налогов при двух условиях: если этот счет существует не менее пяти лет и по достижении служащим 59 с половиной лет.

Для сравнения: при пользовании обычным пенсионным планом 401(k) отчисления налогом не облагаются, что снижает общую сумму выплачиваемого работником подоходного налога. Накопления также временно освобождены от налога, но когда по достижении пенсионного возраста инвестор решит забрать свои деньги, ему придется выплатить обычный подоходный налог.

Как и в случае с планом 401 (к), работодатели могут добавлять "симметричную" сумму на счет Roth 401(k), но эта добавка не облагается налогом и держится на отдельном счете. Как только работник захочет снять эту добавку со счета, он должен будет уплатить с нее подоходный налог.

Важно, что Roth 401(k) не имеет ограничений в сумме дохода работника, которые действуют в случае с Roth IRA. В последнем варианте отчисления нельзя делать, если общий доход работника превышает 110 тыс. долларов, а совокупный доход супругов превышает 160 тыс. долларов.

Максимум инвестиций в план Roth 401(k) такой же, как и в случае с обычным планом 401(k). В будущем году работники смогут внести в него до 15 тыс. долларов. Но эта сумма – общая для всех планов. Ее нельзя удвоить, открыв, скажем, новый счет и сохранив старый. В будущем году работники в возрасте 50 лет и старше смогут вносить дополнительные инвестиции до 5 тыс. долларов на обычный счет 401(k), причем общая сумма годового взноса не может превышать 20 тыс. долларов. Такие же добавки можно делать и в новый план Roth 401(k).

Для сравнения: пользователи плана Roth IRA смогут в будущем году внести на свой счет до 4 тыс. долларов плюс 1 тыс. долларов, если они достигли возраста 50 лет.

Как отмечает газета "Балтимор сан", многое в новом комбинированном плане Roth 401(k) еще не ясно, и миллионы американцев ждут разъяснений и комментариев от министерства финансов.

Вот что известно на сегодняшний день в дополнение к тому, что уже приведено выше. Если план Roth IRA не требует от инвесторов забирать свои накопления по достижении 70 с половиной лет, то план Roth 401(k), как и обычный план 401(k), обязывают пенсионеров полностью снимать накопления. Впрочем, лазейка остается. Инвесторы, которые не хотят снимать накопленные суммы, могут "перекатить" их с плана Roth 401(k) на Roth IRA, что даст им возможность сохранять накопительный счет пожизненно.

Кому выгоден новый план Roth 401(k)? Как отмечают эксперты, это зависит от следующих факторов: налоговые ставки на определенный момент и продолжительность инвестирования. От этого плана выиграют более молодые работники, которые в данный момент облагаются небольшими налогами, но предположительно ко времени выхода на пенсию попадут в более высокую налоговую вилку.

Если же работник уже хорошо зарабатывает, то ему лучше сохранять лояльность своему традиционному плану 401(k), чтобы уводить от высоких налогов отчисляемые суммы. Таково мнение Майкла Китсеса, директора по финансовому планированию консультационной фирмы "Пиннакл эдвайзори груп" в Коламбии, штат Мэриленд. Впрочем, некоторые другие эксперты полагают, что новый план может оказаться привлекательным и для людей с большим доходом.

Как отмечает Джон Дойл, директор по маркетингу и связям пенсионного инвестиционного фонда "Ти-Роу прайс ретаейрмент плэн сервисиз", план Roth 401(k) не эффективен для тех, кто будет выходить на пенсию раньше, чем через пять лет. Этот фонд управляет сбережениями по пенсионному плану 401 (к) на сумму 70 млрд долларов и собирается предлагать план Roth 401(k) своим корпоративным клиентам.

Согласно недавнему опросу, более 200 компаний, а это примерно треть корпораций-работодателей, намерена в будущем году предложить своим работникам новый план как вариант для пенсионных отчислений.

Впрочем, среди большинства работодателей царит настроение осторожного ожидания. Аналитики связывают эту настороженность с тем, что срок действия нынешнего налогового закона истекает в обозримом будущем. Вот продлит Конгресс действие закона 2001 года, и тогда, как считают наблюдатели, работодатели дружно проголосуют за новый пенсионный план.

comments powered by Disqus