Инвестиции

Утверждены Правила переоценки рыночной стоимости инвестпортфеля при инвестировании средств пенсионных накоплений и Правила корректировки инвестпортфелей управляющих компаний

Глава правительства Михаил Фрадков подписал постановление "Об утверждении Правил переоценки рыночной стоимости инвестиционного портфеля при инвестировании средств пенсионных накоплений и Правил корректировки инвестиционных портфелей управляющих компаний".

Глава правительства Михаил Фрадков подписал постановление "Об утверждении Правил переоценки рыночной стоимости инвестиционного портфеля при инвестировании средств пенсионных накоплений и Правил корректировки инвестиционных портфелей управляющих компаний".

Правила переоценки рыночной стоимости инвестиционного портфеля при инвестировании средств пенсионных накоплений предусматривают, в частности, что переоценка рыночной стоимости инвестиционного портфеля при инвестировании средств пенсионных накоплений производится при определении дохода от их инвестирования, а также ежеквартально, в конце отчетного квартала. Переоценка рыночной стоимости производится на основании текущей рыночной стоимости активов, в которые инвестированы указанные средства, определяемой в соответствии с пунктом 7 статьи 12 закона "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации".

Финансовые результаты переоценки рыночной стоимости инвестиционного портфеля при инвестировании средств пенсионных накоплений включаются в состав доходов от инвестирования, которые отражаются в отчете об инвестировании средств пенсионных накоплений, отчете о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений, а также в итоговых актах передачи таких средств. В бухгалтерском учете указанные финансовые результаты отражаются в соответствии с нормативными правовыми актами РФ, регулирующими бухгалтерский учет.

Правила корректировки инвестиционных портфелей управляющих компаний определяют порядок корректировки инвестиционных портфелей управляющих компаний, осуществляющих доверительное управление средствами пенсионных накоплений, в том числе государственной управляющей компании (далее - управляющие компании), в случае нарушения требований подпункта 6 пункта 1 статьи 28 Федерального закона "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации".

В частности, согласно Правилам, спецдепозитарий, заключивший договор об оказании услуг Пенсионному фонду РФ, обязан каждый рабочий день (по состоянию на конец дня) определять отдельно по каждому эмитенту:

а) количество следующих ценных бумаг, составляющих совокупный инвестиционный портфель: государственные ценные бумаги субъектов РФ каждого выпуска; муниципальные облигации каждого выпуска; облигации российских хозяйственных обществ каждого выпуска; акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ, каждой категории (типа); эмиссионные ипотечные ценные бумаги каждого выпуска;
б) долю ценных бумаг каждого выпуска (категории, типа), составляющих совокупный инвестиционный портфель, от общего количества находящихся в обращении ценных бумаг этого выпуска (категории, типа).

ИА "Финмаркет"

comments powered by Disqus